Steuernummer

Jeżeli wykonywałeś w Niemczech usługę budowlaną jako osoba samozatrudniona lub jako sp. z o.o. , twoj zleceniodawca ma obowiązek potrącić 15% z twoich zarobków brutto z wystawionych faktur, zgłosić oraz odprowadzić podatek od usług budowlanych do niemieckiego urzędu podatkowego. W przypadku, gdy chcesz otrzymywać całą sumę należną za swoją pracę w Niemczech, możesz złożyć wniosek o zwolnienie od płacenia podatku od usług budowlanych, czyli Freistellungbescheinigung, tzw. Freistellung. Do jego otrzymania jednak potrzebujesz mieć nadany Steuernummer. Również przy wykonywaniu innych gospodarczych i podatkowych czynności jest on wymagany w Niemczech.

Podstawowym warunkiem, aby otrzymać niemiecki numer podatkowy jest to, że Twoja działalność gospodarcza / samozatrudnienie (lub sp. z o.o.) była zarejestrowana w Polsce. Będziesz więc potrzebować Potwiedzenia o rezydencji podatkowej i potwierdzenia wpisu do CEIDG/KRS (wyciąg z CEIDG/KRS lub wypis z rejestru handlowego) oraz innych dokumentów, w zależności rodzaju prowadzonej działalności gospodarczej. Bardzo ważnym dokumentem jest też umowa/zlecenie na prace w Niemczech, potrzebna jest ona po to, aby niemiecki urząd podatkowy sprawdził, czy dana rejestracja jest uzasadniona. Z całym procesem uzyskania Steuernummer chętnie Ci pomożemy.

Jeżeli preferujesz zamiast 85% ze swoich faktur wystawionych swojemu zleceniodawcy otrzymywać całe 100%, potrzebujesz uzyskać zwolnienie od płacenia podatku od usług budowlanych (Freistellung), tym samym musisz posiadać niemiecki numer podatkowy – Steuernummer. Idealnym momentem na ich uzyskanie jest czas poprzedzający twoją pracę/świadczenie usług w Niemczech, aby potem nie stracić części swoich zarobków. Jednak ważna jest informacja, że oba wnioski (Freistellung i Steuernummer) można również otrzymać w czasie już wykonywania usług budowlanych na terenie Niemiec.

W przypadku, gdy nie miałeś Freistellung lub był już nieważny a Twój zleceniodawca zredukował Twoją fakturę o 15 % zarobku, wciąz nie wszystko jest stracone. W momencie gdy uzyskasz Freistellung - w czym możemy Ci z przyjemnością pomóc - to po skończeniu kalendarzowego roku możesz wnioskować o zwrot tego podatku (jego nazwa to Bauabzugsteuer). Na przykład, jeżeli podczas pewnego okresu w roku 2023 nie posiadałeś ważnego Freistellung a Twój zleceniodawca potrącił Ci z zarobków podatek od usług budowlanych, możesz wnioskować o jego zwrot od 1 stycznia 2024.

Jeżeli pracujesz jako osoba samozatrudniona w sektorze budowlanym w Niemczech, napewno masz wiele pytań. Od kiedy zaczeła się moja działalność wg. prawa Niemieckiego? Jakie mam obowiązki podatkowe? Do kiedy muszę oddać zeznanie podatkowe ? Co to jest ARGE ? Na wszystkie te pytania i na wiele innych przygotowaliśmy odpowiedzi, nie wahaj się zapytać nas.

Niemiecki Urząd Podatkowy ma w zwyczaju automatyczne wysyłanie wezwań do rozliczania się z nim, tzw. Erinnerung. Może się jednak stać, że owe wezwanie zostanie Ci wysłane mimo tego, że w danym roku podatkowym w ogóle nie pracowałeś w Niemczech. Dzieje się tak dlatego, że niemiecki Urząd Podatkowy ewiduje, że miałeś na ich terytorium wykonywać prace budowlane/montażowe. Bez względu na Twoją sytuację radzimy Ci stanowczo odpowiedzieć na wezwania niemieckiego urzędu. W przeciwnym razie grożą Ci poważne konsekwencję oraz komplikacje przy pracy w Niemczech.